Sao y chứng thực giấy tờ, tài liệuTặng cho trái phiếu riêng lẻ là một hình thức chuyển quyền sở hữu tài sản được pháp luật chứng khoán ghi nhận. Khác với giao dịch mua bán thông thường, việc tặng cho không thực hiện qua hệ thống giao dịch trái phiếu riêng lẻ.
Theo quy định hiện hành, trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ đã đăng ký tại Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam (VSDC) có thể được chuyển quyền sở hữu trong trường hợp tặng cho. Việc chuyển quyền được thực hiện theo quy định của pháp luật dân sự và pháp luật chứng khoán.
Từ ngày 05/06/2026, Nghị định 200/2026/NĐ-CP là văn bản mới điều chỉnh hoạt động chào bán và giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ. Nghị định này thay thế khung quy định trước đây tại Nghị định 153/2020/NĐ-CP, Nghị định 65/2022/NĐ-CP và Nghị định 08/2023/NĐ-CP.
Vậy thủ tục tặng cho trái phiếu riêng lẻ được thực hiện như thế nào? Người tặng và người nhận cần chuẩn bị giấy tờ gì? Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về quy trình này.
>>> Xem thêm: Cho tặng nhà đất giữa dì ruột và cháu ruột: Hồ sơ công chứng và nghĩa vụ thuế.
1. Tặng cho trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ có được không?
1.1. Trái phiếu riêng lẻ có thể là tài sản tặng cho
Trái phiếu doanh nghiệp là một loại chứng khoán. Người sở hữu trái phiếu có quyền và lợi ích hợp pháp đối với khoản nợ của doanh nghiệp phát hành.
Vì vậy, quyền sở hữu trái phiếu có thể được chuyển cho người khác trong những trường hợp pháp luật cho phép.
Tặng cho là một trường hợp chuyển quyền sở hữu không mang tính chất mua bán. Pháp luật hiện hành đã quy định cơ chế riêng cho trường hợp này.
1.2. Tặng cho trái phiếu không thực hiện như giao dịch mua bán
Giao dịch mua bán trái phiếu riêng lẻ được thực hiện trên hệ thống giao dịch theo quy định. Tuy nhiên, tặng cho không thuộc trường hợp này.
Đối với tài sản tặng cho, việc chuyển quyền sở hữu được thực hiện ngoài hệ thống giao dịch trái phiếu riêng lẻ. VSDC thực hiện chuyển quyền sở hữu khi hồ sơ đáp ứng điều kiện.
Điểm này rất quan trọng đối với người đang sở hữu trái phiếu. Các bên không nên tự thực hiện việc chuyển nhượng như một giao dịch mua bán thông thường.
1.3. Trái phiếu phải được đăng ký tại VSDC
Nghị định 200/2026/NĐ-CP quy định về việc đăng ký và giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ. VSDC là đơn vị thực hiện việc đăng ký và quản lý thông tin sở hữu theo quy định.
Đối với trường hợp tặng cho, trái phiếu đã đăng ký tại VSDC được chuyển quyền theo thủ tục nghiệp vụ tương ứng.
Người tặng cũng cần lưu ý yêu cầu về lưu ký trái phiếu. Theo hướng dẫn đang được xây dựng để triển khai Nghị định 200/2026/NĐ-CP, bên chuyển quyền phải lưu ký trái phiếu trước khi chuyển quyền, trừ một số trường hợp ngoại lệ.
2. Hồ sơ tặng cho trái phiếu riêng lẻ cần chuẩn bị
2.1. Giấy tờ của bên tặng
Bên tặng cần chuẩn bị giấy tờ xác định nhân thân và thông tin tài khoản chứng khoán.
Hồ sơ có thể gồm:
- CCCD hoặc giấy tờ tùy thân hợp lệ.
- Thông tin tài khoản lưu ký chứng khoán.
- Thông tin về số lượng trái phiếu tặng cho.
- Văn bản hoặc hợp đồng thể hiện việc tặng cho.
- Các giấy tờ khác theo yêu cầu của thành viên lưu ký.
Thông tin giữa các giấy tờ cần thống nhất. Sai lệch thông tin có thể làm hồ sơ phải bổ sung.
2.2. Giấy tờ của bên nhận
Người được tặng cho cũng cần cung cấp thông tin để xác định chủ thể nhận tài sản.
Một số giấy tờ thường cần chuẩn bị gồm:
- CCCD hoặc giấy tờ tùy thân hợp lệ.
- Thông tin tài khoản lưu ký chứng khoán.
- Thông tin tài khoản nhận trái phiếu.
- Văn bản liên quan đến việc nhận tặng cho.
Trong trường hợp bên nhận là tổ chức, cần chuẩn bị thêm hồ sơ pháp lý của tổ chức. Người đại diện cũng cần cung cấp giấy tờ chứng minh tư cách đại diện.
2.3. Văn bản thể hiện việc tặng cho
Các bên cần có tài liệu thể hiện rõ ý chí tặng cho và nhận tài sản.
Nội dung nên xác định rõ:
- Thông tin bên tặng.
- Thông tin bên nhận.
- Tên trái phiếu.
- Mã trái phiếu.
- Số lượng trái phiếu.
- Thông tin về tổ chức phát hành.
- Quyền và nghĩa vụ của các bên.
Tùy trường hợp, các bên có thể cần lập hợp đồng tặng cho hoặc văn bản phù hợp khác.
Nếu giao dịch có giá trị lớn hoặc hồ sơ phức tạp, các bên nên được tư vấn trước khi ký.
2.4. Giấy tờ liên quan đến trái phiếu
Thông tin về trái phiếu cần được kiểm tra kỹ trước khi làm thủ tục.
Các nội dung cần đối chiếu gồm:
- Tên tổ chức phát hành.
- Mã trái phiếu.
- Số lượng trái phiếu.
- Mệnh giá.
- Tình trạng lưu ký.
- Thông tin người đang sở hữu.
Trái phiếu được quản lý theo hình thức ghi sổ hoặc dữ liệu điện tử. Do đó, việc xác nhận thông tin sở hữu có ý nghĩa quan trọng trong quá trình chuyển quyền.
>>> Xem thêm: Một giao dịch an toàn bắt đầu từ việc hiểu đúng các bước công chứng mua bán nhà đất
3. Quy trình tặng cho trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ
3.1. Bước 1: Kiểm tra điều kiện chuyển quyền
Trước tiên, các bên cần xác định trái phiếu có đủ điều kiện để tặng cho hay không.
Cần kiểm tra tình trạng đăng ký và lưu ký của trái phiếu. Đồng thời, cần xác định thông tin người sở hữu đang được ghi nhận.
Việc kiểm tra trước giúp hạn chế tình trạng hồ sơ bị từ chối.
3.2. Bước 2: Lập văn bản tặng cho
Sau khi xác định đủ điều kiện, các bên tiến hành lập văn bản tặng cho.
Văn bản cần thể hiện rõ đối tượng tài sản. Thông tin về số lượng và mã trái phiếu cũng cần được ghi chính xác.
Các bên nên đọc kỹ nội dung trước khi ký. Nếu có điều khoản chưa rõ, cần được giải thích trước khi hoàn tất.
3.3. Bước 3: Thực hiện thủ tục tại thành viên lưu ký
Việc chuyển quyền sở hữu trái phiếu được thực hiện thông qua hệ thống nghiệp vụ lưu ký.
Theo thông tin của VSDC, hoạt động chuyển quyền sở hữu đối với chứng khoán lưu ký được thực hiện bằng hình thức chuyển giao ghi sổ tài khoản. Không cần chuyển giao chứng chỉ vật chất.
Đối với trái phiếu riêng lẻ, người sở hữu thường thực hiện thủ tục thông qua thành viên lưu ký nơi mở tài khoản.
Thành viên lưu ký tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ. Sau đó, hồ sơ được xử lý theo quy trình nghiệp vụ áp dụng.
3.4. Bước 4: VSDC thực hiện chuyển quyền sở hữu
VSDC thực hiện chuyển quyền sở hữu trái phiếu theo quy định.
Đối với trường hợp tặng cho, việc chuyển quyền không thực hiện qua hệ thống giao dịch trái phiếu riêng lẻ. Đây là trường hợp chuyển quyền không mang tính chất mua bán.
Sau khi hồ sơ được chấp thuận, thông tin sở hữu được cập nhật theo quy định.
Người nhận trở thành chủ sở hữu trái phiếu theo thông tin được ghi nhận trên hệ thống.
3.5. Bước 5: Kiểm tra kết quả chuyển quyền
Sau khi hoàn tất thủ tục, các bên nên kiểm tra lại thông tin sở hữu.
Người nhận cần xác nhận số lượng trái phiếu đã được ghi nhận. Thông tin mã trái phiếu cũng cần được kiểm tra.
Nếu phát hiện sai lệch, các bên nên liên hệ thành viên lưu ký để được hướng dẫn xử lý.
4. Những lưu ý quan trọng khi tặng cho trái phiếu riêng lẻ
4.1. Cần phân biệt tặng cho và chuyển nhượng
Tặng cho và mua bán trái phiếu là hai hình thức chuyển quyền khác nhau.
Mua bán là giao dịch có thanh toán giữa bên mua và bên bán. Giao dịch này được thực hiện theo cơ chế giao dịch trái phiếu riêng lẻ.
Trong khi đó, tặng cho không mang bản chất mua bán. Vì vậy, việc chuyển quyền được thực hiện theo thủ tục riêng.
Việc xác định đúng bản chất giao dịch giúp các bên chuẩn bị hồ sơ phù hợp.
4.2. Cần kiểm tra quy định áp dụng tại thời điểm thực hiện
Pháp luật về trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ đang có những thay đổi đáng chú ý.
Nghị định 200/2026/NĐ-CP đã có hiệu lực từ ngày 05/06/2026. Bộ Tài chính và Ủy ban Chứng khoán Nhà nước đang xây dựng thông tư hướng dẫn thay thế các quy định trước đây.
Do đó, hồ sơ thực tế cần được kiểm tra theo quy định đang có hiệu lực tại thời điểm nộp.
4.3. Có thể phát sinh nghĩa vụ thuế
Việc tặng cho tài sản có thể phát sinh nghĩa vụ thuế tùy trường hợp.
Cơ quan thuế sẽ xem xét giao dịch dựa trên chủ thể, quan hệ giữa các bên và quy định thuế hiện hành.
Do đó, các bên không nên chỉ quan tâm đến thủ tục chuyển quyền sở hữu. Cần kiểm tra thêm nghĩa vụ tài chính trước khi hoàn tất giao dịch.
4.4. Công chứng không phải là bước thay thế thủ tục chuyển quyền
Hợp đồng hoặc văn bản tặng cho và thủ tục chuyển quyền sở hữu là hai vấn đề khác nhau.
Công chứng viên có thể hỗ trợ kiểm tra và công chứng văn bản nếu giao dịch đáp ứng điều kiện công chứng. Tuy nhiên, việc công chứng không tự động làm thay đổi thông tin sở hữu trái phiếu trên hệ thống lưu ký.
Các bên vẫn phải thực hiện thủ tục chuyển quyền theo quy định chứng khoán.
4.5. Nên kiểm tra hồ sơ trước khi ký
Trái phiếu riêng lẻ là tài sản có tính chất đặc thù. Hồ sơ chuyển quyền cũng có yêu cầu riêng.
Vì vậy, các bên nên kiểm tra thông tin trước khi lập văn bản tặng cho. Việc chuẩn bị đúng từ đầu giúp hạn chế thời gian bổ sung hồ sơ.
Đối với giao dịch có giá trị lớn, các bên nên sử dụng dịch vụ tư vấn pháp lý phù hợp. Điều này giúp giảm nguy cơ phát sinh tranh chấp sau khi chuyển quyền.
>>> Xem thêm: Cần công chứng giấy tờ ngay hôm nay? Bạn có thể tìm hiểu trước về văn phòng công chứng
Kết luận
Tặng cho trái phiếu riêng lẻ là một hình thức chuyển quyền sở hữu được pháp luật ghi nhận. Tuy nhiên, thủ tục này không thực hiện giống giao dịch mua bán trên hệ thống giao dịch trái phiếu.
Các bên cần kiểm tra tình trạng pháp lý của trái phiếu. Hồ sơ tặng cho cũng cần được lập đầy đủ. Sau đó, thủ tục chuyển quyền phải được thực hiện theo quy trình lưu ký và chuyển quyền sở hữu tương ứng.
Do quy định về trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ đã được cập nhật từ tháng 06/2026, người sở hữu nên kiểm tra quy định mới trước khi thực hiện. Nếu cần hỗ trợ kiểm tra hồ sơ, công chứng văn bản hoặc tư vấn thủ tục liên quan, hãy liên hệ Văn phòng công chứng Nguyễn Huệ theo số hotline 0966.22.7979 hoặc đến trực tiếp văn phòng để được đội ngũ chuyên viên tư vấn và hỗ trợ thực hiện thủ tục phù hợp.
>>> Xem thêm: Hồ sơ cần nộp gấp trong hôm nay? Bạn có thể tham khảo dịch thuật lấy ngay trước khi quá muộn
>>> Xem thêm: Khi thời hạn nộp hồ sơ đang đến gần, công chứng dịch thuật đúng cách càng quan trọng
VĂN PHÒNG CÔNG CHỨNG NGUYỄN HUỆ
Miễn phí dịch vụ công chứng tại nhà
VPCC Nguyễn Huệ được thành lập từ ngày 03/10/2012 (có địa chỉ trụ sở tại số 165 Giảng Võ, phường Ô Chợ Dừa, thành phố Hà Nội) dưới sự điều hành của các Công chứng viên có trình độ và bề dày thành tích trong ngành pháp luật cũng như trong lĩnh vực công chứng:
- Công chứng viên kiêm Trưởng Văn phòng Nguyễn Thị Huệ: Cử nhân Luật, cán bộ cấp cao, đã có 31 năm làm công tác pháp luật, có kinh nghiệm trong lĩnh vực quản lý nhà nước về công chứng, hộ tịch, quốc tịch. Trong đó có 7 năm trực tiếp làm công chứng và lãnh đạo Phòng Công chứng.
- Công chứng viên Nguyễn Thị Thủy: Thẩm Phán ngành Tòa án Hà Nội với kinh nghiệm công tác pháp luật 30 năm trong ngành Tòa án, trong đó 20 năm ở cương vị Thẩm Phán.
- Công chứng viên Chu Cảnh Hưng: Đã từng làm 10 năm Viện phó viện kiểm sát nhân dân huyện Yên Phong, tỉnh Bắc Ninh. Trưởng văn phòng công chứng Chu Cảnh Hưng.
- Công chứng viên Nguyễn Thị Kim Thanh: Là Luật sư, nguyên Trưởng Văn phòng công chứng tại Bắc Ninh với nhiều năm kinh nghiệm quản lý và điều hành nghiệp vụ. Chuyên gia dày dạn trong việc thẩm định hồ sơ pháp lý, giải quyết những hồ sơ khó và phức tạp một cách chuẩn xác nhất.
- Xem thêm…
- Địa chỉ: 165 Giảng Võ, phường Ô Chợ Dừa, thành phố Hà Nội
- Hotline: 0966.22.7979
- Email: ccnguyenhue165@gmail.com